증여세 계산기

체크포인트

AI가 지어낸 조언이 아니라, 조문과 실무에서 반복해 문제가 되는 지점을 조건에 맞춰 골라 낸 것입니다.

• 필수

  신고·납부 기한 2026년 11월 30일

  증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월. 상속세(6개월)보다 짧다. 넘기면 신고세액공제 3%가 사라지고 무신고가산세 20%가 붙는다.

  상증세법 제68조

• 절세

  혼인·출산이면 1억원을 더 뺀다

  혼인신고 전후 2년, 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 안에 부모에게서 받으면 기본 5천만원과 별도로 1억원이 더 공제된다. 부부가 각자 받으면 양가에서 총 3억원까지 무세로 넘어간다.

  상증세법 제53조의2

• 주의

  10년을 채우면 공제가 되살아난다

  증여재산공제 5,000만원은 한 번 쓰면 10년이 지나야 다시 생긴다. 반대로 10년 간격을 두고 나눠 주면 낮은 누진 구간을 두 번 쓴다 — 증여를 일찍 시작할수록 유리한 이유다.

  상증세법 제53조

• 절세

  연부연납 — 최장 5년

  납부세액이 2천만원을 넘으면 담보를 걸고 나눠 낼 수 있다. 지금 세액 7,760만원이면 대상이다. 가산금(이자)이 붙는다.

  상증세법 제71조

• 주의

  현금 증여도 자금출처조사의 대상이다

  받은 돈으로 부동산을 사면 자금출처를 소명해야 한다. 신고하지 않은 증여가 여기서 드러나는 경우가 가장 많다.

  상증세법 제45조

이 계산이 깔고 있는 전제

• 거주자가 증여받는 경우입니다. 비거주자는 증여재산공제를 받지 못합니다.
• 증여재산가액은 입력한 시가를 그대로 씁니다. 부동산의 시가 판단(매매사례가·감정가·기준시가)은 이 계산기가 대신하지 않습니다.
• 부담부증여는 채무 인수액만큼 증여세 과세가액에서 뺐습니다. 그 부분에 증여자가 부담할 양도소득세는 포함되지 않았습니다.
• 창업자금·가업승계 증여세 과세특례(조특법 제30조의5·제30조의6), 저가양수·고가양도 등 증여의제, 명의신탁은 넣지 않았습니다.
• 재차증여 합산은 '같은 증여자'에게서 받은 것만 더합니다. 아버지와 어머니는 한 사람으로 봅니다.